GESTION ADMINISTRATIVE ET FINANCIÈRE Le total des produits de l’exercice ressort à 95 752 844 €, soit + 6.4 % vs 2022. Les produits d’exploitation progressent de +5 500 k€ (+6.3% vs 2022) : Les recettes de la tarification s’élèvent à 88 539 k€ et progressent de 4.7 % vs 2022 : Les financements complémentaires s’élèvent à 3 282 k€, Les recettes de la section hébergement s’élèvent à 47 119 k€ et représentent 53% des recettes de la tarification (53% en 2022), - Le prix de journée moyen (pondéré par la capacité des établissements) des EHPAD est de 77.2 € soit +5.8% vs 2022 (73€). L’activité des établissements représente 577 607 journées réalisées (hébergements temporaires et permanents et accueil de jours) Les produits dépendance versés représentent 11 354 k€ soit 13% des recettes de la tarification (13% en 2022). Les produits de la section soin ressortent à 29 973 k€ soit 34% des recettes de la tarification (34% en 2022). L’Association a également bénéficié de la générosité de particuliers et de fondations qui, en soutenant financièrement les établissements, ont versé 145 k€ de dons. Les produits financiers s’élèvent à 169 k€ et correspondent aux revenus des produits de placements (86 k€) et à la reprise de provision pour moins-value latente (provision comptabilisée en 2022). Les produits exceptionnels s’élèvent à 1 011k€ et sont constitués pour l’essentiel des quotes-parts de subventions virées au résultat (881 k€) et des reprises de provisions réglementées (124 k€). Le total des charges de l’exercice ressort à 99 117 993€. Les charges d’exploitation progressent de 7 019 k€ (soit +7.7 % vs 2022) : En particulier : Dans un contexte inflationniste, les achats et services extérieurs s’élèvent à 28 072 k€ (soit 28,5 % des charges d’exploitation) et progressent de 6.6 % vs 2022, Les salaires, charges sociales et les impôts sur rémunérations s’élèvent à 63 719 k€ soit 65% des charges d’exploitation et en hausse de 8% vs 2022. Cette augmentation s’explique principalement par les mesures de renforts ponctuels des équipes, de revalorisations des salaires (revalorisation du point, augmentations successives du SMIC), Les dotations aux amortissements et aux dépréciations d’exploitation s’élèvent à 3 817 k€ (vs 3 793 k€ en 2022) et intègrent la dépréciation de la valeur nette comptable sur les trois années résiduelles d’exploitation des immobilisations du site de « Fort Manoir » pour un montant de 49 k€. Les charges financières s’élèvent à 500 k€ en 2023 (vs 335 k€ en 2022) dont 361 k€ de charges d’intérêts (252 k€ en 2022). Cette augmentation significative est due principalement à la hausse des taux d’intérêt et à la charge d’intérêts de l’emprunt contracté pour le financement de la construction de l’EHPAD « M. Delbrel ». Les charges exceptionnelles sont constituées principalement de la valeur des actifs mis au rebut. PRODUITS RÉSULTATS CHARGES En K€ 2020 2021 2022 2023 Exploitation Financiers Exceptionnels 73 210 40 1 324 81 407 8 821 89 072 25 877 94 572 169 1 011 Produits 74 574 82 236 89 974 95 752 En K€ 2020 ANC 2018-06 2021 2022 2023 Exploitation Financières Exceptionnelles Impôts 73 913 236 524 11 81 875 203 9 5 91 501 335 26 7 98 520 500 85 12 Charges 74 684 82 091 91 869 99 118 En K€ 2020 2021 2022 2023 Exploitation Financières Exceptionnelles Impôts -704 -196 800 -11 -468 -195 813 -5 -2 429 -310 851 -7 -3 948 -331 926 -12 Charges -111 145 -1 895 -3 365 % des produits -0,1% 0,2% -2,1% -3,5% 24 / Rapport d’activité Chemins d’Espérance
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